Modelo Fiscal 2026 • RETA 15 Tramos + IRPF Progresivo
Calculadora de Punto de Equilibrio para Autónomos
¿Cuánto tienes que facturar mensual o anualmente para cubrir costes fijos, variables, Seguridad Social e IRPF, y asegurarte el ingreso neto que deseas?
1 Tu situación como autónomo y actividad
Ajusta el margen de contribución y costes variables estimados.
Aplica la escala IRPF autonómica/foral y verifica ayudas de Cuota Cero.
2 Tu objetivo neto y estructura de costes
€/mes
Dinero libre para tus gastos personales tras pagar RETA e IRPF.
€/mes
Alquiler, gestoría, internet, licencias, seguros, etc.
%
Materiales, comisiones de venta/pasarela, envíos, subcontratas.
€
€
€
€
€
€
* Al editar estos campos se actualiza automáticamente el total de costes fijos mensual.
€/unidad
Calcularemos cuántas ventas, proyectos o clientes necesitas al mes y al día para alcanzar el equilibrio.
Facturación Mínima Necesaria (Punto de Equilibrio)
0,00€
al mes (sin contar IVA/IGIC)
Facturación Anual: 0,00€
Por día laborable (22d): 0,00€/día
0€
Total / Mes
Sueldo neto deseado:
(0%)
0,00€
Costes fijos de estructura:
(0%)
0,00€
Costes Variables generados:
(0%)
0,00€
Cuota RETA Seguridad Social:
(0%)
0,00€
IRPF Progresivo Estimado:
(0%)
0,00€
Régimen de Cotización RETA aplicado
Tramo X de 15
Calculado en base a tu rendimiento neto mensual computable a efectos de cotización.
Cuenta de resultados en el Punto de Equilibrio
| Concepto | Mensual (€) | Anual (€) | % s/ Ventas |
|---|---|---|---|
| Facturación Bruta (Ingresos) | 0,00€ | 0,00€ | 100% |
| (-) Costes Variables de producción/venta | -0,00€ | -0,00€ | 0% |
| (=) Margen de Contribución Bruto | 0,00€ | 0,00€ | 0% |
| (-) Costes Fijos del Negocio | -0,00€ | -0,00€ | 0% |
| (-) Cuota RETA (Seguridad Social) | -0,00€ | -0,00€ | 0% |
| (=) Rendimiento Neto Previo a Impuestos | 0,00€ | 0,00€ | 0% |
| (-) IRPF Progresivo (Estatal + Autonómico) | -0,00€ | -0,00€ | 0% |
| (=) Sueldo Neto Disponible en Mano | 0,00€ | 0,00€ | 0% |
Simulador "¿Qué pasa si...?" en tiempo real
Puedes mover los deslizadores y ver cómo cambia tu punto de equilibrio al ajustar costes o el sueldo neto deseado.
Matriz de sensibilidad: ¿Y si varían tus ventas?
| Escenario de Ventas | Facturación Mensual | Costes Totales (Fijos+Vars+RETA) | IRPF Estimado | Sueldo Neto Resultante | Margen de Seguridad |
|---|
🔗 Herramientas para Autónomos en España
Preguntas Frecuentes sobre el Punto de Equilibrio para Autónomos
¿Qué es el punto de equilibrio (break-even) para un autónomo?
▼
Al igual que sucede con las empresas, el punto de equilibrio para un autónomo es el monto de facturación (ingresos sin IVA) necesario para cubrir la totalidad de sus gastos del negocio (costes fijos y variables), sumado a impuestos y Seguridad Social. Pero eso no es todo, sino que también debe cubrir el ingreso o salario neto que quiere tener el autónomo para vivir. Y claro, todo esto, sin caer en pérdidas.
¿Cuál es la fórmula del punto de equilibrio para autónomos españoles?
▼
La fórmula base es:
Facturación Mínima = (Costes Fijos + Cuota RETA + Salario Neto Deseado + IRPF Estimado) / (1 - % Costes Variables)
Nuestra calculadora resuelve esta fórmula mediante un motor iterativo que recalcula el tramo exacto de cotización de la Seguridad Social y el IRPF progresivo autonómico hasta converger al céntimo.
Facturación Mínima = (Costes Fijos + Cuota RETA + Salario Neto Deseado + IRPF Estimado) / (1 - % Costes Variables)
Nuestra calculadora resuelve esta fórmula mediante un motor iterativo que recalcula el tramo exacto de cotización de la Seguridad Social y el IRPF progresivo autonómico hasta converger al céntimo.
¿Cómo influye el sistema de cotización por tramos en el cálculo?
▼
Es importante destacar que a partir de la reforma del RDL 13/2022, la cuota RETA ya no es fija, sino que se ubica en uno de los 15 tramos según el rendimiento neto (ingresos menos gastos deducibles más la deducción del 7% por gastos de difícil justificación). Cuando elevas tu facturación para lograr hacerte de más sueldo, tu cuota RETA también puede saltar de tramo, aumentando el umbral necesario de facturación. Esto puede ser contraproducente y en algunos casos podrías tener menor sueldo neto si los ingresos superan por poco el piso del tramo.
¿Cómo se tiene en cuenta la Tarifa Plana o la Cuota Cero?
▼
Si eres nuevo autónomo (o estás dentro de los primeros meses), disfrutas de una cuota fija de 80€ al mes durante los primeros 12 meses (ampliable a 24 meses si tus rendimientos no superan el SMI vigente). Si tu comunidad autónoma cuenta con programa de Cuota Cero (como Madrid, Andalucía, Murcia, Baleares, etcétera), la cuota efectiva puede ser 0€.
¿Por qué no se incluye el IVA en la facturación de equilibrio?
▼
El IVA es un impuesto neutro para el autónomo: esto es porque el autónomo es un agente recaudador para la Agencia Tributaria. Es decir, el IVA que cobras a tus clientes, lo descuentas de tus gastos y la diferencia se ingresa en el Modelo 303 trimestral. Por ello, todos los cálculos de costes, rendimientos y punto de equilibrio se realizan siempre sobre base imponible (sin IVA).
